金融界(jiè)4月21日(rì)消息 证监(jiān)会有关部门负(fù)责(zé)人就泽达易盛案、紫晶存储案系科创(chuàng)板首批欺诈发行案件答记者(zhě)问。证监会有(yǒu)关(guān)部门负(fù)责人表示，欺诈发(fā)行、财务(wù)造(zào)假等资(zī)本(běn)市场“毒瘤(liú)”严重损(sǔn)害广大投资者合(hé)法(fǎ)权益，危及市场秩(zhì)序和金(jīn)融安全。

　　中(zhōng)办、国办《关(guān)于依法从严打击证券违法活动的意见》强调坚(jiān)持“零容忍(rěn)”要求，依(yī)法严(yán)厉查处证券(quàn)违法(fǎ)犯罪案件，立体化打击证券(quàn)违法活动。我会(huì)坚决贯彻(chè)落实党中央国(guó)务院对资(zī)本市场违(wéi)法犯罪行(xíng)为“零容忍”要求(qiú)，推动对欺诈发行等违(wéi)法(fǎ)犯罪行为(wèi)实行行政、民事、刑事立体(tǐ)惩处，形成强力震慑。

　　具体问答如下(xià)：

　　1.泽(zé)达易盛案、紫晶存储案(àn)系科创板首批欺(qī)诈发行案件，社会影响(xiǎng)广泛(fàn)。作为监管(guǎn)机构(gòu)，如何推动对上述发行人、控股股东、实际控制人、中介机构(gòu)及其责(zé)任(rèn)人(rén)员(yuán)等(děng)相关(guān)责任主(zhǔ)体进行(xíng)立体化追责(zé)？

　　答(dá)：欺诈发行、形容雨水声音的词语有哪些，形容雨水声音的词语四个字财务造假等资本(běn)市场“毒瘤”严(yán)重损害广(guǎng)大投资者合法权(quán)益，危及市场秩序和金融(róng)安全。中办、国办(bàn)《关于(yú)依法从严打(dǎ)击证券违(wéi)法活动的(de)意(yì)见》强调坚持“零(líng)容忍”要求，依(yī)法(fǎ)严(yán)厉查处证券(quàn)违法犯罪案件，立(lì)体化打击证券违法(fǎ)活动。我会坚决贯彻落实党(dǎng)中央(yāng)国(guó)务(wù)院对(duì)资本市场违(wéi)法犯罪行为“零(líng)容忍”要求(qiú)，推动对欺诈发行(xíng)等违(wéi)法犯罪行为实行行政(zhèng)、民(mín)事、刑事立(lì)体惩处，形(xíng)成强力震慑。具(jù)体(tǐ)而(ér)言(yán)：

　　一是对于(yú)证(zhèng)券发行人及相关控股股东、实(shí)际控制(zhì)人等“首恶”坚决严惩，全(quán)方位追(zhuī)责。如在上述两(liǎng)案的(de)行政责(zé)任方面，我会依法向泽达易(yì)盛（天津）科技股份有限公司（以(yǐ)下简称泽达易(yì)盛）和广东(dōng)紫晶信息存储技(jì)术(shù)股份有限公司(sī)（以下简称紫晶(jīng)存储）及相关责任人作(zuò)出行(xíng)政处罚和市(shì)场禁入决(jué)定，分别(bié)对泽(zé)达易盛、紫晶存储及相关责任人员进行行政(zhèng)处罚(fá)，并对部分责任(rèn)人员采取证券市场(chǎng)禁入措施。同时，我会加强与公(gōng)安(ān)机关的沟通协调，对(duì)涉嫌刑事犯罪的当(dāng)事人依法及时移(yí)送(sòng)公安机关处(chù)理，推(tuī)动案(àn)件刑事追责相(xiāng)关工(gōng)作(zuò)。另外，根据《上海证券交易所科创(chuàng)板(bǎn)股票上市规则》的规(guī)定，上海证券交易所将依法对泽达(dá)易(yì)盛、紫晶存(cún)储启动重大违法强制退市(shì)。

　　二是依法支持适格投资(zī)者及时(shí)有效(xiào)地追究(jiū)违规上市公司(sī)及其相关中介机(jī)构等责任主体的民事(shì)赔偿责任。民事责任是资本市场法律责任体系的重要组成(chéng)部分，是对(duì)违(wéi)法(fǎ)行为进行(xíng)立体式追(zhuī)责的(de)重要一环，也是提高资本市场违法(fǎ)违规(guī)成本(běn)的重要举措。我会将进一(yī)步畅通投资者(zhě)权(quán)利(lì)救(jiù)济渠(qú)道，维护(hù)投(tóu)资者合法权益，督促市场(chǎng)参与各方归位尽责，形成资本市场良好生态。

　　三是(shì)对于为上(shàng)市公司提(tí)供保荐、承销服务的证券(quàn)公司(sī)、出具审计报告的(de)或(huò)者法律意(yì)见书的(de)证券(quàn)服务机(jī)构等(děng)违规主体实施精(jīng)准(zhǔn)打击。如果(guǒ)相关中介(jiè)机构故意参与(yǔ)造(zào)假，情节恶(è)劣，坚(jiān)决严(yán)惩，从(cóng)重(zhòng)处(chù)罚，涉嫌犯(fàn)罪(zuì)的，移送(sòng)司法机关处理；如果相关中介机(jī)构(gòu)主(zhǔ)要涉嫌执业未勤勉(miǎn)尽责的情形，我会将按照过(guò)责相(xiāng)当的法(fǎ)治(zhì)理(lǐ)念，综合考虑违法程(chéng)度、案件情况(kuàng)、执法(fǎ)效率、赔偿投资者损失意愿(yuàn)和能力等因素，依(yī)法妥善(shàn)处(chù)理，让中(zhōng)介机构为其(qí)未勤勉尽责的执(zhí)业行为付出代(dài)价(jià)。

　　四是关于中介机构的责(zé)任人(rén)员。证券公司、会计师事务所(suǒ)、律师事务所等中(zhōng)介机(jī)构从业人员的道德水准、专(zhuān)业能力、合规风险意识和廉洁从业水平等，是保障证券服务(wù)质量的重(zhòng)要因(yīn)素。如果在(zài)欺(qī)诈(zhà)发行、财务造假(jiǎ)等案件(jiàn)中发现相关中介机(jī形容雨水声音的词语有哪些，形容雨水声音的词语四个字)构责任人员存在(zài)违法违规行为，将依(yī)法依规予(yǔ)以严(yán)处(chù)。

　　2.泽达易盛、紫晶存(cún)储欺诈发行案(àn)严重损害投资(zī)者合法权益(yì)，目前在投(tóu)资者保护方面有(yǒu)哪些(xiē)安(ān)排？

　　答：《证券法(fǎ)》《民事诉(sù)讼法》等法律(lǜ)法(fǎ)规规定了(le)包括协商和(hé)解、纠纷调(diào)解、先行赔付、责令回购、行(xíng)政(zhèng)执法当事人承诺(nuò)、单独诉(sù)讼、示范判决、代表人诉讼等一(yī)系列投资者赔(péi)偿救济制度。这些(xiē)制度(dù)各有优势，对于个案中采用何种方式，需综合考虑(lǜ)不同投(tóu)资者(zhě)赔偿救济制(zhì)度的适用(yòng)条件、投资者获赔的充分(fēn)性(xìng)和有效(xiào)性、赔(péi)付责(zé)任主体的(de)意愿和能(néng)力等因素，目标都(dōu)是有效保护(hù)投(tóu)资者、惩戒和震慑违(wéi)法(fǎ)行为人。

　　对于泽达易盛(shèng)案(àn)，上海金(jīn)融(róng)法院(yuàn)已经收到泽达(dá)易盛普(pǔ)通代表人诉讼起诉材料，中证(zhèng)中小投资者(zhě)服务中心发布公告(gào)，表(biǎo)示密切关(guān)注泽达易盛普(pǔ)通代表人诉讼进展，如上海金融法院(yuàn)受理并(bìng)裁定适(shì)用普通代表人诉讼，将(jiāng)依法接受投(tóu)资者特别授权，申请参加(jiā)该案并转换特别代(dài)表人(rén)诉(sù)讼。特别代表人(rén)诉(sù)讼制度(dù)具有(yǒu)“默示加(jiā)入、明示(shì)退出”的(de)特征，能够一揽子(zi)解决泽达易盛案(àn)的民事赔(péi)偿问题，适格投资者的合法权益可以在诉讼程(chéng)序中(zhōng)得(dé)到保(bǎo)护。

　　对于紫晶存储案，中(zhōng)信建投(tóu)证(zhèng)券股份有限公司形容雨水声音的词语有哪些，形容雨水声音的词语四个字作为紫晶存储申请(qǐng)首次公开发行股票的保荐机构和主承销商，与其(qí)他中介机构正在主动筹备投资者(zhě)赔偿事宜，拟共同出资10亿元设(shè)立(lì)先行赔付专(zhuān)项基金（上(shàng)述(shù)金额为公司初(chū)步估算结果，基金规模将(jiāng)根据最终计算的适格(gé)投资者(zhě)损(sǔn)失赔(péi)付金额进(jìn)行调整），用于先行赔付适(shì)格投资者的投资(zī)损失。先行赔付可(kě)以高(gāo)效、快(kuài)捷地(dì)解(jiě)决紫晶存储案的(de)民(mín)事赔偿问题，适(shì)格投资者可以积极参(cān)与先行赔(péi)付程序直接获赔，以维(wéi)护自身合法权益。

　　3.中信建(jiàn)投证(zhèng)券股份有限公(gōng)司披露(lù)的公告中提出向证监会提交证券期货行政执(zhí)法当事人承诺申请，证监(jiān)会将如何处(chù)理(lǐ)？

　　答(dá)：2019年修订(dìng)的《证券法》新(xīn)增了(le)证券领域行政执法(fǎ)当事人承诺制度（以下简称当事人承诺制度(dù)）。当事人承诺(nuò)制度(dù)是指国务院证券监(jiān)督管理机构对涉嫌证(zhèng)券期货违法的单位(wèi)或者个人进行调(diào)查期间，被调查(chá)的当事人(rén)承诺纠正(zhèng)涉嫌违法行(xíng)为、赔偿(cháng)有关投资者损失、消除损(sǔn)害或者不良(liáng)影(yǐng)响(xiǎng)并(bìng)经(jīng)国务(wù)院证券(quàn)监督管理机构认可，当事人履行承诺(nuò)后国务院(yuàn)证(zhèng)券监督管理(lǐ)机构终止案件调查的行政执(zhí)法方式。相关法律法规明确规定(dìng)了当(dāng)事人(rén)承诺制度(dù)的(de)基本流程、适用范围、监督制约(yuē)机制(zhì)等(děng)。

　　根据(jù)《证券期货行(xíng)政执法当事(shì)人(rén)承诺(nuò)制度(dù)实施办法》等(děng)规定，承诺金兼(jiān)具惩(chéng)戒和(hé)赔偿功能，承诺金数(shù)额(é)的确定(dìng)需要综合(hé)考(kǎo)虑当事人因涉嫌违(wéi)法行为可能(néng)获得的(de)收益或者避免的(de)损失(shī)、当事(shì)人涉嫌违(wéi)法行为依法可能被处以罚款和没收违法所得的金额，以及投资者因当事人(rén)涉(shè)嫌(xián)违法(fǎ)行为所(suǒ)遭受的损失等(děng)诸多因素。承诺金(jīn)数额通常高(gāo)于(yú)罚没款数额(é)，且可用于赔偿投资者损失，在(zài)证券期货行政执法(fǎ)当事人承诺这(zhè)一程(chéng)序(xù)中，既可(kě)以(yǐ)实(shí)现对申(shēn)请人的精准打(dǎ)击，也可以有效(xiào)便捷地补偿(cháng)投资者的损失。因此，当事(shì)人承诺制度(dù)可以一(yī)并解决案(àn)件相(xiāng)关的行(xíng)政处(chù)理(lǐ)与民事赔偿问题，有(yǒu)效提(tí)高(gāo)执(zhí)法(fǎ)效(xiào)能，达到(dào)行政追责(zé)与民事追责相统一的效果。

　　对(duì)于中信建(jiàn)投证券股份有限公司向我会(huì)提交当事(shì)人承诺(nuò)申(shēn)请，我会(huì)将依据《证(zhèng)券法》《证券期(qī)货行(xíng)政执(zhí)法当事人承(chéng)诺制度实施办法(fǎ)》《证券期(qī)货行政执法当事(shì)人承诺制(zhì)度实(shí)施(shī)规定(dìng)》等规定，依(yī)法依(yī)规(guī)决(jué)定是否(fǒu)受理(lǐ)。

　　4.对于泽达(dá)易盛(shèng)、紫晶存储所涉的证券公司、会计师事务所、律师事(shì)务(wù)所等中介机(jī)构(gòu)及其责任(rèn)人(rén)员，下一步将如何处(chù)理？

　　答：前期，我(wǒ)会贯彻“零(líng)容忍”要求，对(duì)泽达易盛和(hé)紫晶存储(chǔ)所涉中介机构开展“一(yī)案双查”。在泽达(dá)易盛(shèng)案中，东(dōng)兴证券股份有限(xiàn)公司、天健会计师(shī)事务所(suǒ)、北京市康达律师事务所等(děng)中介机(jī)构因(yīn)涉(shè)嫌在相关执业过程中未勤(qín)勉尽责，近日(rì)已被我会立(lì)案。在(zài)紫晶(jīng)存储案中，我会对(duì)中(zhōng)信建投证券(quàn)股份有限公(gōng)司、容(róng)诚(chéng)会计师(shī)事务所、致(zhì)同会计师事务所、广东恒(héng)益(yì)律师事务所等中介机构启动了相关调查(chá)工作，后续将根(gēn)据其在相关执(zhí)业行为(wèi)中的勤勉(miǎn)尽(jǐn)责情(qíng)况，结合其主动先行(xíng)赔付以(yǐ)及申请(qǐng)证券期货行政执(zhí)法当(dāng)事人承诺等情形(xíng)，依法进(jìn)行下(xià)一步处理(lǐ)。需要指出的(de)是，我们(men)将关注相关中(zhōng)介(jiè)机构(gòu)有(yǒu)关责任人员在上述案件(jiàn)中的执业(yè)行为(wèi)，如果发现(xiàn)有关责任人(rén)员存在违(wéi)法违规行为，将依法依规予以严处。

　　证(zhèng)券(quàn)公(gōng)司(sī)、会计师事(shì)务(wù)所、律师(shī)事(shì)务所等(děng)中介机(jī)构是(shì)保障(zhàng)资本市场(chǎng)高质量发展的重(zhòng)要力量，中(zhōng)介机构及其从业人员应当严格遵守法律法规(guī)和职(zhí)业(yè)道德要求，勤勉尽责(zé)、诚实守信、廉(lián)洁(jié)自律、公平(píng)竞(jìng)争(zhēng)，自觉营造和维(wéi)护风(fēng)清(qīng)气正的企业文化和(hé)行业文化，珍视行业(yè)声誉。

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